Linking taxation and social protection: Evidence on redistribution and poverty reduction in Ethiopia

Although redistribution results from the simultaneous effects of taxes and transfers, analyses of their distributional effects in low‐income countries have largely been undertaken from singular perspectives. This article jointly assesses the distributional effect of taxes and transfers (through social protection) using Ethiopia as a case study. We find that Ethiopia's flagship social protection programme is more effective than income taxation in achieving poverty reduction, while neither policy achieves a sizeable reduction in overall inequality. We also find that Ethiopia does not currently have the capacity to close the poverty gap or to fully fund its main safety net programme using domestic income sources alone. Bien que la redistribution des revenus résulte de l’impact combiné des impôts et des transferts, l’effet redistributif de chacun de ces facteurs dans les pays à faible revenu a le plus souvent été analysé de façon séparée. Cet article propose d’évaluer en parallèle l’effet redistributif des impôts et celui des transferts (à travers le système de protection sociale) en s’appuyant sur le modèle éthiopien. Il montre que le programme phare de l’Ethiopie en matière de protection sociale est plus efficace que l’imposition des revenus pour réduire la pauvreté, mais que ni la politique sociale ni la fiscalité ne permettent à ce pays de parvenir à une réduction notable du niveau global des inégalités. Il nous apprend également que l’Ethiopie n’a actuellement pas les moyens de faire reculer la pauvreté au sein de sa population, ni de financer intégralement son principal programme de protection sociale, en ne comptant que sur des revenus de source nationale.