Social security contributions: Economic and public finance considerations

Social security contributions make up around a fourth of total tax revenue in OECD countries. However, there are concerns on the economic effects of high levies on labour. Recent studies suggest that at least a third of taxes on labour are shifted onto employers, leading to higher wage costs. We find substantial evidence in the literature that the nature of social security contributions matters. With a clear connection between contributions and rights, the employee will perceive this contribution as a price and not as a tax. As a consequence, these contributions will be less distortive in terms of labour supply, wage costs and private savings. Dans les pays de l'OCDE, les cotisations de sécurité sociale représentent environ 25 pour cent de l'ensemble des recettes tirées des prélèvements obligatoires. Toutefois, l'impact économique de charges sur le travail élevées suscite des inquiétudes. Selon de récentes études, au moins un tiers de ces charges sont désormais assumées par les employeurs, ce qui se traduit par des coûts salariaux plus lourds. De nombreux travaux montrent que la nature des cotisations de sécurité sociale revêt de l'importance. Lorsqu'un lien clair est établi entre les cotisations et les droits, les salariés perçoivent les cotisations comme un prix et non comme une taxe, si bien que ces cotisations ont moins d'effets de distorsion sur l'offre de main‐d'œuvre, les coûts salariaux et l'épargne privée. Las cotizaciones a la seguridad social equivalen a cerca de la cuarta parte del total de los ingresos fiscales de los países de la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económicos (OCDE). Sin embargo, los efectos económicos de los altos gravámenes aplicados al trabajo son preocupantes. Estudios recientes indican que al menos una tercera parte de los impuestos al trabajo recaen sobre los empleadores, lo cual implica unos costos salariales más altos. En las publicaciones sobre este tema se encuentran pruebas sustanciales de la importancia de la naturaleza de las cotizaciones a la seguridad social. Debido a la clara relación que existe entre las cotizaciones y los derechos, el empleado percibe las cotizaciones como un precio, y no como un impuesto. En consecuencia, estas cotizaciones generan menos distorsiones en términos de oferta laboral, costos salariales y ahorro privado. In den Ländern der OECD belaufen sich die Beiträge der sozialen Sicherheit auf etwa ein Viertel der gesamten Steuereinnahmen. Es gibt jedoch Bedenken hinsichtlich der wirtschaftlichen Wirkung hoher Sozialabgaben. Jüngste Studien haben ergeben, dass mindestens ein Drittel der Arbeitsabgaben auf die Arbeitgeber entfällt, was höhere Lohnkosten zur Folge hat. Aus der Literatur geht hervor, dass es vor allem darauf ankommt, welcher Art die Beiträge der sozialen Sicherheit sind. Gibt es eine klare Verknüpfung der Beiträge mit den erworbenen Rechten, dann werden die Abgaben von den Angestellten eher als Preis wahrgenommen anstatt als Steuer. Die Beiträge wirken damit weniger verzerrend auf das Arbeitskräfteangebot, die Lohnkosten und die privaten Ansparungen. As contribuições de seguridade social correspondem a cerca de um quarto do total das receitas fiscais nos países da OCED. Porém, um fator de preocupação são os efeitos econômicos dos elevados impostos trabalhistas. Estudos recentes indicam que pelo menos um terço dos impostos trabalhistas são transferidos para os empregadores, o que resulta em encargos salariais mais elevados. Encontramos comprovações significativas em várias publicações sobre a relevância da natureza das contribuições de seguridade social. Com uma relação evidente entre contribuições e direitos, o funcionário observará esta contribuição como um preço e não como um imposto. Consequentemente, essas contribuições serão menos distorcivas em termos de provisão de oferta de trabalho, encargos salariais e poupanças privadas. Взносы на социальное обеспечение в странах ОЭСР составляют примерно четверть всех налоговых поступлений. Тем не менее, существует обеспокоенность относительно того, как с экономической точки зрения высокий уровень налогообложения отражается на трудовой сфере. Недавние исследование показали, что как минимум треть всех налоговых платежей ложится на плечи работодателей, повышая их затраты на оплату труда. В литературе имеется немало подтверждений того, что большое значение имеет характер социальных взносов. Когда существует четкая взаимосвязь взносов с правами, работник будет относиться к ним не как к налогу, а как к цене. В результате взносы будут восприниматься в менее искаженном виде с точки зрения предложения рабочей силы, затрат на оплату труда и частных накоплений. 在经合组织(OECD)各国中,社会保障缴费约占其全国税收总额的四分之一。然而,对于劳工征收重税所带来的经济影响存在着各种担忧。最近的研究表明,至少三分之一的劳工税转嫁给了雇主,导致工资成本上升。我们在文献中发现实质性的证据表明,社会保障缴费的性质事关重大。因为各种缴费与各种权利之间的明晰联系,雇员认为这种缴费是一种价格,而不是缴税。因此,这种缴费对劳动力供给、工资成本和私人储蓄造成的扭曲不严重。 تشكل اشتراكات الضمان الاجتماعي حوالي ربع إجمالي الإيرادات الضريبية في بلدان منظمة التعاون والتنمية في الميدان الاقتصادي. ولكنّ ذلك لا يمنع أنّ هناك مخاوف بشأن الآثار الاقتصادية لارتفاع الرسوم على العمل. فالدراسات الصادرة حديثاً تفيد بأن ثلث الضرائب على العمل على الأقل تنقل إلى أصحاب العمل ما يؤدّي إلى ارتفاع تكاليف الرواتب. ويمكن إيجاد دليل جوهري في الأدبيات التي تدل على أن طبيعة اشتراكات الضمان الاجتماعي لها أهميتها في هذا المجال. وسيدرك الموظف أن هذا الاشتراك ما هو إلا ثمن وليس ضريبة من خلال وجود علاقة واضحة بين الاشتراكات والحقوق. ونتيجة لذلك، سوف تكون هذه الاشتراكات أقل تشويهاً لطبيعة الأمور من حيث جانب العرض في قطاع المال وتكاليف الأجور والمدخرات الخاصة.