Las políticas contables y el impacto en los estados financieros en la prevención de lavado de activos y financiamiento de otros delitos

El presente trabajo tiene como objetivo analizar las políticas contables y el impacto en los Estados Financieros en la prevención de lavado de activos y financiamiento de otros delitos; investigación que surge ante la necesidad de actualizar las políticas contables para hacer frente a las prácticas delictivas a las que están expuestos los negocios y manera particular la compañía Administradora de Fondos y Fideicomisos,, como consecuencia del accionar de organizaciones criminales que se valen de este tipo de negocios para lavar el dinero mal habido. Para este efecto, se emplearon métodos de análisis y estudio de la empresa investigada, se realizó una investigación de campo en la compañía, a través de la aplicación de técnicas como la encuesta, la entrevista, y el análisis de la información financiera del negocio, para determinar la posible afectación y vulnerabilidad ante la posible presencia de un caso de lavado de activos. Por ello, se indagó sobre los mecanismos de control, políticas y procesos que se llevan a cabo para la detección y prevención, pero se constató que es necesario el desarrollo de planes de capacitación, ya que actualmente hay omisión de los reportes de control debido a la falta de comunicación entre departamentos y el desconocimiento del personal al momento del llenado de reportes. Evidentemente esto incide en desaciertos e incongruencias. Como resultado de la investigación se diseñó una propuesta Sistema Integral para la Prevención del Lavado de Activos [SIPREVLA], cuya finalidad es identificar y contrarrestar cualquier amenaza que se presente dentro del negocio fiduciario para proteger la integridad de la empresa, los empleados y clientes.