La identificación de riesgos de lavado de activos como estrategia para su prevención. un enfoque desde la empresa cubana

El delito de lavado de activos constituye un ejemplo paradigmático de la nueva delincuencia de nuestros tiempos. Es uno de los fenómenos criminales que más atención ha suscitado a nivel internacional, una vez perfeccionado en nuestro país el marco legal regulatorio de las acciones tendentes al enfrentamiento de este delito, se aprecia un enfoque preventivo que está en correspondencia con las regulaciones internacionales y la labor de organismos y bloques regionales. El lavado de activos es un tema de gran interés para economías en desarrollo como la de Cuba, caracterizada desde hace algunos años por la actualización de su modelo económico y social, a partir del cual se han emitido diversas regulaciones relativas al perfeccionamiento de la gestión del sistema empresarial; incorporándose como aspecto novedoso el auge de la inversión extranjera en sectores priorizados. De ahí que, en lo sucesivo, se pretende realizar un análisis e identificación de los riesgos más vulnerables en los que puede incurrir la nueva empresa cubana, como estrategia para evitar o minimizar el Lavado de Activos y sus efectos nocivos para la economía nacional, proporcionando una seguridad razonable al logro de los objetivos institucionales. Al extremo que, con los análisis que se prevén en el cuerpo del presente artículo, se arribe a conclusiones para determinar si las entidades poseen sistemas de control interno eficaz y herramientas efectivas para identificar los riesgos que puedan evitar o minimizar la posible ocurrencia de Lavado de Activos o de sus delitos determinantes.