Indicadores de solvencia del sistema bancario: Aplicación De la propuesta de Basilea a Colombia

El riesgo de la operación bancaria se ha venido trasladando del lado posaivo al lado activo del balance. La princial función del patrimonio, por lo tanto, es la de proteger a las instituciones de pérdidas inesperadas en sus operaciones. En este trabajo se propone la adopción de la metodología presentada en Basilea dado que provee una medida más adecuada de solvencia que el indicador de capital/pasivos utilizado actualmente en Colombia. Esta metodolgía define los requerimientos de capital según el riesgo implícito del total de los activos, incluyendo los contingentes. La metodología de Basilea tiene la ventaja de ser simple y flexible. Es simple porque establece categorías amplias para la ponderación de los activos que pueden ser aplicadas a todos los intermediarios financieros. Además permite gran flexibilidad y discrecionalidad a los intermediarios en la escogencia de su propio portafolio. Al apicar este indicador al caso colombiano se encuentra que el capital medido con respecto a los acivos revela un procesos de descapitalización no observado en el indicador de capital/pasivos. No obstante, se encuentra que a finales de 1989 el sisema bancario en promedio no requeriría incrementar su patrimonio para alcanzar el nivel óptimo de capital, entendiéndose por este el nivel que permite a la entidad absorber pérdidas inesperadas.